Podatek odroczony w przykładach

Obecnie brak dostępnych terminów

690 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 6 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1
Zapisz się

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

Szkolenie jest skierowane do pracowników służb księgowo-finansowych, którzy muszą/mogą ustalać i prezentować w sprawozdaniu finansowym wpływ różnic w rozliczeniu operacji pod kątem podatkowym i księgowym.

W praktyce punktem wyjścia jest ustalenie podatku CIT (przychodów i kosztów podatkowych), potem ustalenie wartości bilansowych i podatkowych oraz wyliczenie samego podatku odroczonego i jego ujęcie w księgach.

Celem szkolenia jest zaprezentowanie, jak zrobić to wszystko w sposób prawidłowy, prosty i czytelny.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

  1. Cel ustalania podatku odroczonego.
  2. Podmioty zwolnione z tego obowiązku.
  3. Podatek bieżący i podatek odroczony - z czego wynikają różnice między nimi?
  4. Zasady ustalania wartości podatkowej aktywów i zobowiązań.
  5. Różnice trwałe i różnice przejściowe - jak je odróżnić?
  6. Różnice przejściowe dodatnie lub ujemne i ich wpływ na przyszłe rozliczenie podatku dochodowego.
  7. Tworzenie rezerw z tytułu podatku odroczonego.
  8. Tworzenie aktywów z tytułu podatku odroczonego.
  9. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego rozliczane z kapitałem własnym.
  10. Przyjęcie właściwej stawki podatkowej.
  11. Zarządzanie podatkiem odroczonym:
    • ocena realnej możliwości rozliczenia w przyszłości aktywów z tytułu odroczonego podatku,
    • możliwość kompensaty aktywów i rezerw w bilansie.
  12. Przykłady - różnice między wartością bilansową i podatkową.
  13. Przykłady - ustalanie podatku odroczonego w przypadku:
    • środków trwałych,
    • nieruchomości inwestycyjnych,
    • długoterminowych aktywów finansowych,
    • zapasów,
    • należności,
    • różnic kursowych,
    • zobowiązań,
    • rezerw i rozliczeń międzyokresowych.
  14. Szczególne przypadki:
    • strata podatkowa,
    • umowy leasingu,
    • premia inwestycyjna.
  15. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.

Pokaż cały program

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ