Podatek VAT kompleksowo - szczegółowe omówienie zasad rozliczania i dokumentowania VAT w roku 2023

Obecnie brak dostępnych terminów

690 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 5 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1
Zapisz się

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu


Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców – praktyków i teoretyków.


Celem szkolenia jest wyczerpujące omówienie zagadnień związanych z prawidłowym rozliczaniem VAT w praktyce. Omówienie różnych kontrowersyjnych przykładów dotyczących powstania obowiązku podatkowego, odliczania podatku naliczonego oraz zasady właściwego fakturowania transakcji w świetle orzecznictwa TSUE i NSA oraz stanowiska KAS. Omówienie najczęściej popełnianych błędów przy rozliczaniu VAT i metod ich unikania.


W ramach szkolenia omówione zostaną zmiany wchodzące w życie od 2023 r.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

1. Obowiązek podatkowy w praktyce:

  • sprzedaż towarów z wysyłką,
  • towar „w rękach” przewoźnika, jak rozpoznać obowiązek podatkowy?
  • zamówienie przez Internet, a moment sprzedaży,
  • odbiór zamówionego towaru z magazynu,
  • postawienie towarów „do dyspozycji”, a rozliczenie VAT,
  • wpływ postanowień umownych na obowiązek podatkowy w dostawie towarów,
  • zasady Incoterms 2020 w praktyce,
  • praktyczny moment wykonania usługi,
  • protokoły, świadectwa płatności i inne dokumenty przy świadczeniu usług i ich wpływ na VAT należny,
  • kiedy prognoza wywołuje skutki podatkowe (zasady fakturowania „mediów”),
  • faktura rozliczeniowa za „media” - skutki podatkowe,
  • obowiązek podatkowy przy fakturowaniu (najem, leasing, ochrona, budowlanka),
  • czy każda zaliczka i kiedy wywołuje skutki podatkowe?

2. Nowości w zakresie odliczania podatku naliczonego:

  • kiedy podatnik ma prawo do odliczenia?
  • kontrowersje związane z terminami odliczenia podatku naliczonego: odliczenie na „bieżąco” i „wstecz” - zmiany przepisów, odliczenie VAT z duplikatu faktury, odliczenie z korekty faktury, jaki wpływ na odliczenie ma nota korygująca, zaliczka, a odliczenie VAT, inne dokumenty zakupowe, a odliczenie VAT (paragony, bilety, dokumenty celne),
  • data sprzedaży, data wystawienia, data otrzymania faktury - istotne różnice znaczeniowe dla odliczenia VAT,
  • odliczanie podatku wynikającego z faktur wystawionych przez małych podatników rozliczających się metodą kasową,
  • odliczanie VAT przy nabyciu paliwa - karty paliwowe,
  • ograniczenia lub wyłączenia z prawa do odliczenia,
  • weryfikacja dostawcy lub usługodawcy, a prawo do odliczenia (należyta staranność w wersji Ministerstwa Finansów),
  • Biała Księga Podatników, a obowiązek sprawdzenia kontrahenta. Nowe wartości kwotowe dotyczące weryfikacji,
  • odliczanie VAT strukturą - aspekty praktyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa: kiedy stosować proporcję, a kiedy preproporcję - omówienie pojęć, zasady kwalifikacji kosztów do czynności dających prawo do odliczenia i niedających takiego prawa oraz związanych jednocześnie z całą działalnością przedsiębiorstwa, metodologia określania współczynnika proporcji i preproporcji, wszelkiego typu dotacje, dopłaty i subwencje i ich wpływ na ustalanie zakresu odliczenia,
  • zasady odliczania VAT przy świadczeniach kompleksowych.

3. Fakturowanie w świetle orzecznictwa i stanowiska KAS:

  • dane niezbędne na fakturze w kontekście definicji,
  • czy dokumentacja transakcyjna może być fakturą?
  • pro forma, wzór faktury - jakie skutki w VAT?
  • błędy i oczywiste pomyłki w fakturach, a utrata prawa do odliczenia (np. nieprawidłowy odbiorca, błędne dane teleadresowe albo NIP, błędna stawka VAT, nieprawidłowe dane ilościowe i wartościowe na fakturze),
  • nowe elementy w fakturach i ewidencji (GTU i RT),
  • paragon z NIP nabywcy - sposób wystawienia i wykazania w ewidencji,
  • zasady refakturowania - na co zwrócić uwagę?
  • jak i kiedy wystawić refakturę za „media”?
  • czy świadczenie kompleksowe musi być wykazane na fakturze osobno, czy razem?
  • korekty faktur - praktyczne aspekty rozliczenia oraz dane obowiązkowe,
  • jak skorygować sprzedaż bezfakturową (np. sprzedaż na kasie rejestrującej)?
  • anulowanie faktury i „duplikat” faktury - zasady postępowania,
  • praktyczne aspekty wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
  • jakie dane będą obowiązkowe na u-fakturach,
  • symbole PKWiU oraz CN na u-fakturach,
  • Krajowy System E-Faktur jednak od 1 lipca 2024 r. - najważniejsze elementy systemu w praktyce,
  • przesyłanie i odbieranie faktur ustrukturyzowanych - czy obowiązkowe?
  • poziom dostępu do KSeF - zasady logowania w systemie,
  • przechowywanie u-faktur.

4. Zmiany w VAT od 2023 r. - pakiet SLIM VAT 3, Grupy VAT i inne:

  • uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczania podstawy podatkowania przy korektach in minus, in plus oraz zbiorczych,
  • nowe zasady korygowania stawki dotyczące WDT,
  • zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT,
  • znaczne podniesienie progu przy proporcji odliczenia,
  • zmiany w zakresie uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego,
  • brak obowiązku wystawienia faktury przy zaliczkach w niektórych przypadkach,
  • kto będzie mógł tworzyć Grupę VAT,
  • zasady tworzenia i funkcjonowania Grupy VAT.

Pokaż cały program

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ