Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Istotne zmiany w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r.:

• Nowa skala podatkowa - zmniejszenie opodatkowania dochodów, ale też niższa kwota zmniejszająca podatek.
• Nowe zasady stosowania przez płatników kwoty wolnej od podatku - przykłady.
• Limitowane odliczenie zapłaconej składki zdrowotnej dla niektórych podatników - zasady stosowania.
• Likwidacja ulgi dla klasy średnie i co dalej?
• Możliwość zwolnienia płatnika z poboru zaliczek na podatek od podatników.
• Nowe zasady ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci- nowe preferencje.
• Uchylenie mechanizmu rolowania zaliczek na PIT na podstawie Rozporządzenia MF z dn. 7 stycznia 2022 r.
• Przepisy przejściowe – jak i kiedy stosować nowe zasady rozliczania PIT?
• Przykładowe symulacje zmian w PIT w działalności gospodarczej i na etacie.

2. Składka zdrowotna jako istotny element kreujący zobowiązanie podatkowe:

• Zasady ustalania składki zdrowotnej na potrzeby podatkowe od 2022 r.
• Minimalna składka zdrowotna.
• Porównanie wyliczenia składki zdrowotnej w 2021 i 2022 - kiedy było korzystniej?
• Forma opodatkowania, a składka zdrowotna:
  • opodatkowanie dochodów na zasadach ogólnych (skala podatkowa), a wyliczenie składki zdrowotnej,
  • opodatkowanie podatkiem liniowym - aspekty praktyczne,
  • ryczałt ewidencjonowany, a składka zdrowotna,
  • wyliczenie składki zdrowotnej bez przychodu, czyli jak obliczyć składkę przy opodatkowaniu kartą podatkową?
• Składka zdrowotna dla osób współdziałających z podatnikiem,
• Terminy opłacania składek ZUS od 2022 r.

3. Zmiany w opodatkowaniu podatkiem dochodowym w ramach POLSKIEGO ŁADU:

• Obliczanie podatku dochodowego według skali podatkowej?
  • nowy zakres progów podatkowych,
  • „kwota wolna” po nowemu,
  • jak obliczać podatek dochodowy od stycznia 2022 r.?
• Zasady opodatkowania w ramach podatku liniowego od 2022 r.,
• Nowe zasady opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym:
  • szerszy zakres „wolnych zawodów”,
  • nowe stawki ryczałtu ewidencjonowanego - jakie i dla kogo?
  • ulga na złe długi dla ryczałtowców,
  • rozliczanie najmu prywatnego od 2022.
• Zmiany w naliczaniu wynagrodzeń pracownikom.
• Przedłużenie terminów poboru i wpłaty zaliczek na PIT - konsekwencje Rozporządzenia MF z dn. 7 stycznia 2022 r.
• Praktyczne porównanie zasad wyliczenia podatku PIT w 2021 i 2022.
• Jak wyliczyć i stosować w praktyce „ulgę dla klasy średniej”?
• Wspólne rozliczenie PIT, a „ulga dla klasy średniej”.
• Opodatkowanie małżonków i nowa ulga dla rodzin 4+.
• Zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości.
• Zbycie leasingowanych samochodów, a rozliczenia podatku dochodowego.
• Ryczałt dla pracowników z tytułu używania samochodów firmowych.
• Obliczanie wartości początkowej środków trwałych.
• Symulacja optymalnej formy opodatkowania.
• Opodatkowanie i oskładkowanie członków zarządu i wspólników spółek z o. o., spółek akcyjnych, spółek komandytowych.
• Jaką wybrać optymalna formę organizacyjno-prawną działalności gospodarczej?
• Zmiana limitu płatności gotówkowych.
• Obowiązek umożliwienia płatności bezgotówkowej.
• Ulgi związane z wprowadzeniem obrotu bezgotówkowego.

4. Wybrany zakres zamian w CIT oraz nowe obowiązki od 2022 r.:

• CIT Estoński 2.0 - zakres zmian.
• Opodatkowanie i oskładkowanie członków zarządu i wspólników spółek z o. o., spółek akcyjnych, spółek komandytowych.
• Nowe ulgi w podatku dochodowym - podstawowe uwarunkowania ich stosowania:
  • ulga na powrót,
  • ulga na prototyp,
  • ulga na robotyzację,
  • ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników,
  • modyfikacja ulgi B+R i symultaniczność z IP-Box,
  • ulgi na IPO i CSR oraz na „ekspansję”.
• Jaką wybrać optymalna formę organizacyjno-prawną działalności gospodarczej?
• Zmiana limitu płatności gotówkowych - co to oznacza dla podatników i konsumentów?
• Obowiązek umożliwienia płatności bezgotówkowej.
• Ulgi dla podatników związane z wprowadzeniem obrotu bezgotówkowego.
• Nabycie sprawdzające nowym narzędziem kontroli podatników.

5. POLSKI ŁAD w podatku od towarów i usług - istotne zmiany w zakresie VAT:

• grupy VAT jako nowy rodzaj podatnika od 1 lipca 2022 r.:
  • czy korzystne jest zawiązanie Grupy VAT?
  • sposoby rozliczania wewnątrz grupy i na zewnątrz,
  • warunki formalno prawne dotyczące tworzenia Grupy VAT.
• opodatkowanie usług finansowych:
  • jaka kategoria usług finansowych może być opodatkowana,
  • warunki wyboru opcji opodatkowania i terminy stosowania opodatkowania,
  • powrót do zwolnienia i jego konsekwencje dla sprzedawcy i nabywcy.