Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Faktury VAT - dokumentowanie czynności opodatkowanych VAT:

• błędy dużej i małej wagi w treści faktury,
• puste faktury, faktury wystawione przedwcześnie,
• jak prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową,
• faktura w walucie, przeliczenie kursów,
• faktura korygującą VAT in plus i in minus,
• faktury elektroniczne - jak wystawiać i przechowywać, data otrzymania,
• paragon fiskalny a faktura VAT.

2. Rozliczanie podatku VAT - dylematy i najczęstsze błędy:

• rozpoznanie obowiązku podatkowego - jak prawidłowo określić datę dokonania dostawy i wykonania usługi,
• obowiązek podatkowy VAT przy refakturowaniu,
• odwrotne obciążenie - metoda rozliczenia i dokumentowania transakcji,
• podstawa opodatkowania - co wliczamy do kwoty objętej VAT,
• korekty VAT - kiedy dochodzi do przedawnienia zobowiązania,
• rabat pośredni - czy można zmniejszyć podstawę opodatkowania VAT
• wątpliwości dotyczące płatności w formule split payment,
• stawki VAT - kontrowersje dotyczące klasyfikacji wyrobów i usług, czy banan jest podobny do jabłka, czy napój z aloesu to sok owocowy,
• transakcje złożone - jakie czynności wykonuje podatnik, kiedy mamy do czynienia z jednolitą transakcją.

3. Odliczenie podatku VAT - zakazy, wyjątki, kontrowersje:

• warunki jakie muszą być spełnione do odliczenia VAT,
• terminy odliczenia VAT - kiedy na odliczenie jest już za późno,
• usługi gastronomiczne i cateringowe - kiedy odliczamy VAT,
• odliczenie VAT od wydatków dotyczących samochodów osobowych,
• odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot wykreślony z rejestru VAT - reguły należytej staranności,
• biała lista podatników VAT,
• zagraniczny podatek VAT - ujęcie w polskich księgach i rejestrach.

4. Transakcje międzynarodowe:

• jakie czynności kwalifikują się do eksportu, WDT i WNT,
• kiedy ciągłość transakcji jest przerwana - przeładowanie towaru, postój w magazynie, a prawo do 0% stawki VAT,
• dokumenty potrzebne do uzyskania prawa do zastosowania 0% stawki VAT dla WDT i eksportu, nowe regulacje wchodzące w życie od 2022 r.,
• miejsce opodatkowania czynności objętych VAT - dostawa z montażem, usługi związane z nieruchomościami, rodzaje usług magazynowania w kontekście wykładni płynącej z regulacji unijnych,
• transakcje łańcuchowe i trójstronne - która dostawa jest ruchoma.

5. Kontrole rozliczeń podatku VAT, kary za nieprawidłowości:

• źródła pozyskiwania informacji przez KAS - JPK, STIR, MDR,
• kto jest narażony na kontrole podatkowe w pierwszej kolejności,
• rodzaje kar za nieprawidłowości VAT,
• jak zachować się podczas kontroli i jakich błędów uniknąć?

6. Najnowsze, najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące VAT opublikowane w 2022 r. i w 2023 r.