Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

I. Podatek VAT - dokumentowanie:

1) Faktury zaliczkowe:

a) zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. oraz od września 2023 r.

b) możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.

2) Zmiana treści duplikatów faktur od 2022 r.:

a) duplikaty paragonów stanowiących faktury uproszczone,

b) duplikaty faktur wystawionych w KSeF.

3) Faktury korygujące:

a) zmiana treści faktur korygujących od 2022 r.,

b) rozszerzenie możliwości wystawiania faktur korygujących od września 2023 r.

4) Sprzedaż fiskalizowana:

a) zniesienie obowiązku drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas on-line oraz wirtualnych od lipca 2023 r.,

b) doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do e-paragonów - wystawianie i odpowiednie przechowywanie dokumentacji od lipca 2023 r.,

c) możliwość wystawiania paragonów w formie elektronicznej z wykorzystaniem HUBa paragonowego - od 15 września 2023 r.,

d) modyfikacja zasad 15-dniowego zwrotu VAT dla podatników „bezgotówkowych” od lipca 2023 r.

5) Modyfikacja ustawowego terminu wystawienia faktury od 2022 r.

6) Dobrowolne korzystanie z KSeF od 2022 r.:

a) definicja faktury ustrukturyzowanej,

b) znaczenie numeru nadawanego fakturze przez KSeF,

c) jakie dokumenty można wystawiać w KSeF?

d) wystawianie faktur w KSeF a zgoda nabywcy,

e) sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF,

f) zachęty do dobrowolnego korzystania z KSeF:

- udogodnienia w zakresie korygowania in minus podatku należnego oraz naliczonego,

- brak obowiązku przechowywania faktur sprzedażowych oraz zakupowych,

- ograniczenia żądań organów podatkowych,

- przyspieszony zwrot podatku VAT.

II. Korygowanie podatku VAT:

1. Uporządkowanie zasad wykazywania korekt podatku VAT:

a) wprowadzenie uniwersalnej zasady korekt in plus od 2021 r. dla wszystkich rodzajów transakcji,

b) zmiana zasad wykazywania korekt in minus sprzedaży krajowej od 2021 r.,

c) zmiana zasad dokonania korekt in minus podatku naliczonego od nabyć krajowych od 2021 r.,

d) uregulowanie zasad korekt odwrotnych obciążeń od października 2021 r.,

e) określenie kursu waluty w przypadku korekt podatku VAT od lipca 2023 r.

2. Zmiana zasad korekty odliczenia VAT w przypadku WNT od lipca 2023 r.

3. Ulga na złe długi - rewolucyjna zmiana od października 2021 r.:

a) rozszerzenie możliwości stosowania ulgi na złe długi o niektóre rodzaje transakcji,

b) wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi poprzez korektę rozliczenia,

c) zniesienie preferencji dla podmiotów w stanie upadłości, likwidacji oraz restrukturyzacji.

4. Zmiana zasad korygowania rozliczeń podatkowych:

a) możliwość realizacji prawa do odliczenia VAT poprzez korygowanie JPK_V7 za różne okresy rozliczeniowe od października 2021 r.,

b) możliwość korekty JPK_V7 w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uproszczonej od września 2021 r.;

5. Współczynnik odliczenia przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od roku 2024:

a) zmiana progu kwoty nieodliczonego podatku VAT, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %),

b) brak konieczności dokonywania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli rzeczywista proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji przyjętej na dany rok,

c) zawiadomienie naczelnika o proporcji/prewspółczynniku w pierwszym roku ich stosowania zamiast protokołu uzgodnieniowego,

d) możliwość dobrowolnego opodatkowania usług finansowych od roku 2022 - wpływ na stosowanie współczynnika odliczenia,