Zapraszamy do kontaktu

Szkolenia online
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: VAT
Jak prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT? Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców, zajmujących się bądź realizujących w praktyce transakcje międzynarodowe.

Celem szkolenia jest poznanie i utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę.

Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.

Prowadzący:
Andrzej Malenta

Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.

+ czytaj więcej
Termin szkolenia:
Godzina:
Harmonogram:

10 października 2022

09.00 - 14.00

Zobacz >>

4 listopada 2022

09.00 - 14.00

Zobacz >>

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:

  • jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?
  • zasady wynikające z Dyrektywy 112,
  • zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,
  • Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912.
  • nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
  • jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
  • zasada domniemania wywozu towaru - szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
  • czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

  • warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
  • jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
  • czy występują szczególne przypadki WDT?
  • moment powstania obowiązku podatkowego:
  • faktura przed dostawą,
  • faktura po dostawie albo brak faktury,
  • zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
  • co wchodzi w zakres podstawy opodatkowania przy WDT (opłaty dodatkowe, koszty transportu, atesty itp.)?
  • krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
  • w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
  • korekty w zakresie WDT - zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

  • zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:
  • obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,
  • miejsce świadczenia WNT,
  • transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,
  • WNT nietransakcyjne - specyfika rozliczenia.
  • obowiązek podatkowy w WNT:
  • znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,
  • data faktury, a data dostawy,
  • faktura zagraniczna z podatkiem - co zrobić?
  •  zaliczki na poczet WNT.
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
  • kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,
  • nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,
  • jak w praktyce odliczać podatek naliczony w WNT po wyroku TSUE C-895/19?
  • czy można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?
  • wyrok TSUE, a możliwość żądania zwrotu zapłaconych od 2017 r. odsetek za zwłokę.

4. Szczególny sposób rozliczania WDT i WNT poprzez procedurę call of stock oraz sposób wykazywania transakcji wewnątrzwspólnotowych w JPK_V7 i VAT_UE:

  • kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
  • niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
  • jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
  • jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?
  • prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej.

5. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

  • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
  • rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
  • jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
  • znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
  • obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
  • przepisy obowiązujące od 2020 i 2021 r. dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi – ważne zmiany,
  • uproszczenie w transakcji trójstronnej – stanowisko KAS,
  • obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej.

6. Eksport towarów:

  • jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
  • obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie - istotne zmiany od 1 stycznia 2021 r.,
  • tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
  • stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:
  • dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,
  • terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,
  • sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,
  • zasady korygowania stawki w eksporcie - wstecz czy na bieżąco.

7. Problematyka dostaw towarów zdalnie (e-commerce):

  • co to jest WSTO?,
  • zasady rozliczania dostaw towarów dla nie podatników z innych krajów UE,
  • konsekwencje przekroczenia limitu obrotów,
  • możliwość wyboru uproszczenia w rozliczaniu dostaw (OSS),
  • wykazywanie transakcji WSTO w deklaracji i prowadzenie ewidencji oraz obowiązki rejestracyjne,
  • co to jest SOTI?,
  • nowe zasady rozliczania VAT od importowanych towarów,
  • rozliczenie uproszczone - IOSS,
  • brak możliwości zwolnienia z VAT importu towarów.
Cena szkolenia:
Koszt uczestnictwa jednej osoby:
590,00 zł netto (725,70 zł brutto) cena zawiera 23% VAT,
590,00 zł zw. z VAT dla opłacających szkolenie w 70% lub całości ze środków publicznych

Cena obejmuje:
  • dostęp do szkolenia online w czasie jego trwania (na żywo);
  • autorskie materiały szkoleniowe;
  • imienny certyfikat uczestnictwa.
Co wyróżnia szkolenia online?
  • możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia i zaraz po zakończeniu części merytorycznej;
  • niewielkie grupy – pozwala to prowadzącemu na bardziej indywidualne potraktowanie tematów zgłaszanych przez uczestników;
  • materiały merytoryczne wysyłane do uczestników przed szkoleniem, co ułatwia aktywny i efektywny udział w nim;
  • aktualność – reagujemy na bieżąco na wszystkie istotne zmiany w przepisach, a nawet na projekty ustaw;
  • certyfikat ukończenia szkolenia wysyłany w formie elektronicznej w ciągu 5 dni roboczych po jego zakończeniu.

Warunki techniczne uczestnictwa w szkoleniu:

  • stabilny dostęp do Internetu;
  • podłączone głośniki lub słuchawki;
  • włączona głośność w komputerze;
  • instalacja oprogramowania do obsługi transmisji.
W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy dokonać zamówienia przez Internet lub przesłać zgłoszenie faksem. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji.
Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu (42) 235 31 95 lub na adres e-mail szkolenia@izbapodatkowa.pl.