Zapraszamy do kontaktu

Szkolenia online
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: VAT w branży budowlanej, VAT
Podatek VAT w branży budowlanej i deweloperskiej - praktyczne problemy przy uwzględnieniu bieżącego orzecznictwa w tym zakresie

Rozliczenie w zakresie podatku VAT podatników działających w branży budowlanej czy deweloperskiej od wielu lat budzi istotne wątpliwości. Wątpliwości te powoduje nie tylko ilość i stopień skomplikowania przepisów, ale również pojawiające się formy prowadzonych inwestycji czy współpracy i ich modyfikacje. Dla prawidłowości rozliczeń w podatku VAT konieczna jest znajomość nie tylko regulacji prawnych, ale również (a może przede wszystkim) bieżącego orzecznictwa w tym zakresie.

  • W jakich okolicznościach prace budowlane objęte są stawką preferencyjną 8%, a kiedy nie podlegają one opodatkowaniu w Polsce?
  • Kiedy wykazać obowiązek podatkowy w przypadku prac budowlanych w zależności od formy współpracy?
  • W jakim momencie powstaje obowiązek podatkowy w przypadku dostawy nieruchomości?
  • Jakie warunki należy spełnić, aby sprzedaż nieruchomości była zwolniona z VAT, a jak „uciec” od zwolnienia?
  • Jak rozliczać w świetle VAT członków konsorcjum?

Odpowiedź na te i wiele innych pytań przyniesie Państwu udział w przedmiotowym szkoleniu.

Prowadzący:
Michał Gabrysiak

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

+ czytaj więcej
Termin szkolenia:
Godzina:
Harmonogram:

12 października 2022

09.00 - 14.00

Zobacz >>

23 listopada 2022

09.00 - 14.00

Zobacz >>

7 grudnia 2022

09.00 - 14.00

Zobacz >>

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej:

  • preferencyjna (8%) stawka VAT na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza bryłą budynku,
  • ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu,
  • wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia,
  • Wykonawstwo zastępcze - zasady rozliczania VAT,
  • dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW,
  • dostawy budynków, lokali i ich części dokonywane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia, opcja opodatkowania), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolenienie,
  • dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT,
  • rozliczenie w zakresie VAT członków konsorcjum.

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej:

  • wyrok TSUE w sprawie C-224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów),
  • dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych – akt notarialny czy wydanie kluczy?
  • zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy,
  • usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów.

3. Podstawa opodatkowania:

  • kary umowne i odszkodowania a opodatkowanie VAT
  • kaucja gwarancyjna w budownictwie,
  • rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM,
  • podstawa opodatkowania w imporcie usług,
  • opodatkowanie „darmowych” napraw oraz prac wykonywanych na rzecz podmiotów trzecich (np. JST).

4.  Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych:

  • Usługi świadczone na rzecz podatników VAT.
  • Usługi świadczone na rzecz konsumentów.
  • Usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami.

5.  Dokumentacja:

  • zasady fakturowania usług budowlanych,
  • faktura elektroniczna - podstawowe informacje,
  • ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane,
  • faktury wystawiane do paragonów fiskalnych,
  • ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej - nowe zasady zwolnień,
  • kasy fiskalne on-line w budownictwie od kiedy i dla kogo,
  • nowe JPK_VAT: JPK_V7M i JPK_V7K: dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur istotne dla branży, faktury wystawione do paragonów - sposób ujęcia w nowym JPK_VAT, paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł - zasady ujmowania w nowym JPK_VAT.

 6. Usługi budowlane i dostawy obiektów budowlanych a podatek naliczony

  • odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie
  •  świadczenie robót budowanych za granicę, a odliczenie podatku naliczonego,
  • struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować konieczność stosowania struktury VAT,
  • katalog wyłączeń z prawa do odliczenia - przypadki charakterystyczne dla branży,
  • odliczenie VAT od samochodów, pojazdów i maszyn budowlanych oraz paliwa i wydatków z nimi związanych,
  • terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM.

7. Mechanizm Podzielonej Płatności oraz Biała Lista, - zagadnienia istotne dla branży.

Cena szkolenia:
Koszt uczestnictwa jednej osoby:
590,00 zł netto (725,70 zł brutto) cena zawiera 23% VAT,
590,00 zł zw. z VAT dla opłacających szkolenie w 70% lub całości ze środków publicznych

Cena obejmuje:
  • dostęp do szkolenia online w czasie jego trwania (na żywo);
  • autorskie materiały szkoleniowe;
  • imienny certyfikat uczestnictwa.
Co wyróżnia szkolenia online?
  • możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia i zaraz po zakończeniu części merytorycznej;
  • niewielkie grupy – pozwala to prowadzącemu na bardziej indywidualne potraktowanie tematów zgłaszanych przez uczestników;
  • materiały merytoryczne wysyłane do uczestników przed szkoleniem, co ułatwia aktywny i efektywny udział w nim;
  • aktualność – reagujemy na bieżąco na wszystkie istotne zmiany w przepisach, a nawet na projekty ustaw;
  • certyfikat ukończenia szkolenia wysyłany w formie elektronicznej w ciągu 5 dni roboczych po jego zakończeniu.

Warunki techniczne uczestnictwa w szkoleniu:

  • stabilny dostęp do Internetu;
  • podłączone głośniki lub słuchawki;
  • włączona głośność w komputerze;
  • instalacja oprogramowania do obsługi transmisji.
W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy dokonać zamówienia przez Internet lub przesłać zgłoszenie faksem. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji.
Jeśli chcą Państwo uzyskać dodatkowe informacje lub mają pytania dotyczące szkolenia, prosimy o kontakt pod numerem telefonu (42) 235 31 95 lub na adres e-mail szkolenia@izbapodatkowa.pl.