- tel.: 42 235 31 95
- fax.: 42 235 31 96
- szkolenia@izbapodatkowa.pl
Zapraszamy do kontaktu
Celem szkolenia jest zapoznanie słuchaczy ze zmianami w VAT jakie nastąpiły od stycznia 2021 r. oraz zwrócenie uwagi na aktualne zagadnienia, które mogą powodować problemy w rozliczaniu VAT i jego ewidencjonowaniu.
Najważniejsze i najbardziej skomplikowane ze zmian to przepisy dotyczące korygowania podatku należnego i naliczonego u sprzedawcy i u nabywcy. Nowe regulacje nie muszą być przez podatników stosowane, bowiem przewidziano możliwość stosowania „starych” przepisów do końca 2021 r. Temu zagadnieniu poświęcona będzie znaczna część szkolenia.
W toku szkolenia zostaną przekazane informacje dotyczące zmian w zakresie kwoty, od której stosuje się mechanizm podzielonej płatności zmian w terminach odliczenia VAT oraz możliwości odliczenia VAT od usług noclegowych, czy zmian w limicie prezentów o małej wartości.
Ponadto omówione zostaną bieżące zagadnienia związane ze specyfiką Jednostek Sektora Finansów Publicznych, w tym aktualne orzecznictwo dot. dotacji, czy problemy ze stosowaniem oznaczeń w JPK_VAT dotyczących transakcji związanych z nieruchomościami.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli zrozumieć istotę nowych regulacji, przyczyni się do prawidłowego rozliczania VAT i właściwego prowadzenia ewidencji, a także uświadomi konieczność gromadzenia niezbędnej dokumentacji dla celów rozliczeń podatku.
| Prowadzący: | Termin szkolenia: |
| Wojciech Zajączkowski | |
|
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Zastrzegamy prawo do zmiany osoby prowadzącej szkolenie. + czytaj więcej |
|
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Paragony z NIP w ewidencji VAT w 2021 r.
2. Nowe zasady korygowania podatku VAT:
- korygowanie podatku należnego w sprzedawcy „in minus”:
- niezbędna dokumentacja,
- uzgodnienie warunków,
- spełnienie warunków.
- korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in minus”:
- uzgodnienia warunków obniżenia podatku naliczonego,
- spełnienie warunków obniżenia.
- korygowanie podatku należnego u sprzedawcy „in plus”,
- korygowanie podatku naliczonego u nabywcy „in plus”,
- korygowanie transakcji realizowanych na przełomie roku 2020 i 2021.
- możliwość korygowania podatku należnego i naliczonego na zasadach obowiązujących w 2020 r. - warunki stosowania regulacji z 2020 r.
3. Istotne zmiany dotyczące obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności od 2021 r.:
- od jakiej kwoty należy stosować obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności od 2021 r.?
- konsekwencje zmiany limitu dla celów oznaczania faktur, sankcji oraz solidarnej odpowiedzialności w VAT,
- zmiany w zakresie możliwości stosowania kompensat w mechanizmie podzielonej płatności,
- zmiana sposobu klasyfikacji towarów i usług zawartych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT.
4. Zmiany w odliczaniu VAT od 2021 r.:
- wydłużenie okresów odliczenia podatku naliczonego,
- odliczanie VAT w 2021 r. na podstawie faktur wystawionych w 2020 r.
- odliczanie VAT od usług noclegowych - warunki odliczenia i niejasne zasady.
5. Biała lista podatników i WIS po zmianach od 2021 r.:
- wykreślenie niektórych danych wrażliwych z wykazu podatników,
- ograniczenie możliwości wydawania WIS w sytuacji kontroli lub postępowania podatkowego,
- możliwość wydawania WIS m.in. wobec towarów z załącznika nr 15 ustawy o VAT,
- czasowe ograniczenie ważności WIS.
6. Nowe limity dla nieodpłatnie przekazywanych prezentów o małej wartości.
7. Zmiany w kasach rejestrujących od stycznia 2021 r.:
- czynności objęte od stycznia 2021 r. obowiązkowymi kasami online,
- zmiana sposobu klasyfikacji towarów i usług wymienionych w rozporządzeniu w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących,
- kasy online od lipca 2021 r.
8. Aktualne problemy w rozliczeniach VAT:
- określanie obowiązku podatkowego dla opłat za użytkowanie wieczyste za 2021 r.,
- oznaczanie transakcji w JPK_VAT (kody GTU - transakcje dotyczące nieruchomości, kody procedur - oznaczenia TP, dokumenty wewnętrzne, korekty roczne i wieloletnie, itp.),
- ujmowanie duplikatów faktur w ewidencjach VAT,
- określanie obowiązku podatkowego dla zaliczek, zadatków i przedpłat (w tym przekształconych z opłaconych wadiów).
9. Bieżące orzecznictwo NSA, m.in.:
- wyroki NSA I FSK 74/18 oraz I FSK 412/18 - brak opodatkowania dotacji,
- wyrok NSA w sprawie odliczania VAT od nekrologów i wiązanek pogrzebowych,
- kontrowersje związane z opodatkowaniem zaliczek dotyczących najmu i dzierżawy.
490,00 zł netto (602,70 zł brutto) cena zawiera 23% VAT,
490,00 zł zw. z VAT dla opłacających szkolenie w 70% lub całości ze środków publicznych
Cena obejmuje:
- dostęp do szkolenia online w czasie jego trwania (na żywo);
- autorskie materiały szkoleniowe;
- imienny certyfikat uczestnictwa.
- możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenia i zaraz po zakończeniu części merytorycznej;
- niewielkie grupy – pozwala to prowadzącemu na bardziej indywidualne potraktowanie tematów zgłaszanych przez uczestników;
- materiały merytoryczne wysyłane do uczestników przed szkoleniem, co ułatwia aktywny i efektywny udział w nim;
- aktualność – reagujemy na bieżąco na wszystkie istotne zmiany w przepisach, a nawet na projekty ustaw;
- certyfikat ukończenia szkolenia wysyłany w formie elektronicznej w ciągu 5 dni roboczych po jego zakończeniu.
Warunki techniczne uczestnictwa w szkoleniu:
- stabilny dostęp do Internetu;
- podłączone głośniki lub słuchawki;
- włączona głośność w komputerze;
- instalacja oprogramowania do obsługi transmisji.
POBIERZ formularz zgłoszenia na szkolenie (PDF, 182.6 kB)